《公司信贷》的贷款分类中，关注类贷款与次级类贷款的界限有明确标准。顿虎银考整理了界限划分的核心依据、具体判断指标及实际应用要点，帮助考生明确两类贷款的区分关键，提升对该知识点的掌握程度。

一、关注类与次级类贷款界限划分的核心依据

两类贷款的界限核心依据是借款人还款能力及风险的实际影响程度。关注类贷款对应借款人存在潜在风险因素，这些因素尚未对还款能力造成实质性损害，还款仍依赖正常经营收入；次级类贷款则是借款人还款能力已出现明显问题，正常经营收入无法足额偿还贷款本息，需通过处置担保物或其他方式弥补还款缺口，风险已从潜在转化为现实影响。

二、界限区分的具体判断指标

还款记录是重要判断指标，关注类贷款可能存在逾期但时间较短（如未超过90天）或偶发逾期，且借款人已主动补救；次级类贷款多出现逾期超过90天、多次逾期或明确表示还款困难的情况。财务状况方面，关注类借款人财务指标出现弱化（如流动比率下降），但仍在合理区间；次级类借款人财务指标显著恶化（如净利润连续亏损、资产负债率大幅上升），无法支撑正常还款。

三、界限判断的实际应用要点

应用中需结合动态评估，不能仅依据单一指标判定。若借款人虽有短期逾期，但担保物价值充足且易于处置，仍可能划分为关注类；若借款人财务指标暂时尚可，但行业风险加剧导致未来还款能力存疑，也需谨慎判断是否接近次级类界限。判断时需综合风险的可能性与影响程度，避免机械套用指标导致分类偏差。